Да-да, это реальность: когда банк “прощает” вам долг, государство считает, что вы что-то получили бесплатно, а значит — обогатились. И вот тут начинается та самая история, где радость от прощения долга быстро превращается в головную боль от начисленного НДФЛ.

Давайте разберём, как это работает, откуда берётся “доход”, если вы ничего не получали, и можно ли как-то этого избежать.

Почему прощённый долг считается доходом

Для налоговой логика простая и беспощадная: если вам простили долг, вы как бы получили деньги в подарок. Ну а раз вы “получили”, будь добр — заплати 13%.

Пример? Пожалуйста:

• Вы должны банку 100 000 рублей.
• Банк говорит: “Ладно, забудем”.
• Он оформляет это как списание долга по соглашению или просрочку, которую решили не взыскивать.
• Передаёт эту информацию в налоговую.
• А налоговая говорит: “Поздравляем! Ваш доход составил 100 000 рублей. С вас 13 000 — налог.”

И неважно, что у вас в кошельке ничего не прибавилось. С точки зрения закона вы “обогатились” на сумму, которую не вернули.

Когда это случается

Не всегда, кстати. Но часто — особенно если речь о крупных долгах, которые “списали по доброй воле” или после длительного игнора.

Вот в каких ситуациях чаще всего передаётся информация в налоговую:

• Банк простил долг официально (по заявлению или по решению суда).
• Долг был списан после истечения срока исковой давности.
• Произошло прощение долга в рамках реструктуризации.
• Долг продали коллекторам, а они списали часть суммы.
• Кредитор решил не взыскивать задолженность и закрыл счёт.

Во всех этих случаях кредитор обязан передать информацию в ИФНС как о доходе физлица.

Кто именно должен платить налог

Обязанность уплаты НДФЛ ложится на:

• Физическое лицо, которому списали долг.
• Неважно — заёмщик, созаёмщик, поручитель (если на него переписали).
• Даже если вы не знали, что банк отправил в ИФНС — налоговая узнает и насчитает.

Вы получаете уведомление о начислении налога, а если не заплатите — начинаются пени, штрафы и дальнейшие приключения.

Как понять, что банк передал данные в налоговую

Самое коварное — банк может не уведомить вас лично. А вот налоговая — уведомит. Но уже с суммой.

Как это обычно происходит:

• Вам приходит письмо или уведомление из ФНС.
• Там указано, что вы получили доход “в неденежной форме”.
• Указана сумма прощённого долга.
• Присутствует расчёт НДФЛ, который вы должны заплатить.
• Есть срок: до 1 декабря текущего года.

Если не заплатите — налоговая начислит пени, потом может обратиться в суд, а потом — к приставам. Всё, как мы любим.

Можно ли этого избежать или оспорить

Иногда — да. Но зависит от формулировки, причины списания и документации.

Вот что может помочь:

• Подтверждение, что срок исковой давности истёк. Если прошло больше 3 лет с последнего действия по долгу — списание не считается доходом.
• Банк списал долг “по внутреннему решению”, но не оформил это как доход.
• Вы признаны банкротом по решению суда. В этом случае долги списываются, но налог платить не надо.
• Прощение долга носит дарственный характер от физлица. Тогда может действовать необлагаемый минимум (до 4 000 ₽ в год).
• Налог неправильно рассчитан — можно подать заявление в ИФНС и уточнить.

Важно: если долг списали через процедуру банкротства, вы освобождаетесь и от НДФЛ. Это один из немногих “законных щитов”.

Что делать, если уже пришло уведомление

Не паникуем — действуем:

• Сравните сумму в уведомлении и ваш долг. Возможно, есть ошибка.
• Проверьте: прошло ли 3 года с момента последнего движения по долгу? Если да — можно подавать заявление о недействительности налога.
• Подайте пояснение в ИФНС. Укажите, что долг не был прощён, а просто “завис”.
• Соберите документы: справку от банка, копию соглашения о прощении долга, договор уступки, выписки.
• Обратитесь к юристу. Иногда налог можно снизить, пересчитать или вовсе отменить — но нужно действовать быстро.

Если ничего не помогает — заплатите. Не потому что “надо”, а потому что не стоит портить себе налоговую репутацию.

А если вы не согласны?

Тогда у вас есть право:

1. Подать возражение через личный кабинет налогоплательщика.
2. Приложить пояснения и документы.
3. Дождаться ответа.
4. При необходимости — обжаловать начисление в суде.

Да, звучит муторно. Но лучше потратить неделю на бумажную возню, чем потом платить 13 000 рублей за воздух.

Что ещё важно знать

• Налог считается на момент списания долга, а не когда вы это узнали.
• Срок уплаты — до 1 декабря следующего года.
• Если не заплатили — будет пеня, штраф 20% от суммы, а потом исполнительное производство.
• Даже если сумма “копеечная” — долг останется в базе ФНС.

Лучше — либо всё заранее выяснить с банком, либо списывать долги через официальные процедуры, где есть защита от налога.

Итого — “простили” не значит “освободили”

Если банк сказал: “Ладно, не надо платить”, не торопитесь радоваться. Потому что на следующем этапе к вам приходит налоговая и говорит: “Теперь ты должен нам.”

Так что:

• Проверяйте, как оформлено прощение долга.
• Не теряйтесь, если пришло письмо из ФНС.
• Помните, что в случае банкротства налог платить не нужно.
• А если что-то кажется несправедливым — обжалуйте. Закон даёт такую возможность.

Потому что в этой стране, увы, ничто не списывается бесследно — особенно если это звучит как “добрая новость от банка”.